4月伊始，部分直属关开启了“5年复审工作”。4月15日起，南京关区的5年一复核也正式开启了，自3月底南京海关组织今年面临复审的100多家企业集中培训以来，仅经过半个月，就正式开启，这次可以说是雷厉风行！
一周下来，部分企业已经经历了首批复审，顺利过关下来，但也反馈不同的心得。那么通过部分企业的实际反馈，来侧面看一下海关复审认证的关注重点和企业需要注意的事项。
其一、首要关注点还是“年度内审的执行情况”
我们在前期的帖子中反复强调的，“关注5年期间的进出口活动和AEO认证标准持续符合性这2项审核的执行落实情况，包括：审核报告内容详实情况、审核执行效果、审核改善措施等”。
从首批实际认证状况来看，海关审核老师着重关心此条，从不同角度考察企业是否认真落实执行内部审核，保障公司日常的进出口业务合规和AEO标准持续符合性，在认证考察同时也给部分企业提出了较多的优秀做法和改善建议。
从审核结果来看，少数企业做得较好，本条达标过关；而多数企业是存在一定的缺陷，本条款被扣分，按“基本达标”认定。1）某企业，采用内外部结合的方式落实每年的审核。内部审核小组独立完成每年度的AEO体系审核，依据公司制订的制度和执行要求进行审核验证，审核团队紧跟海关的AEO认证标准变化、审核报告记录的问题也都认证落实了整改；另每年聘请外部专业咨询公司对进出口活动开展专项审核，每年审核范围/抽样标准/清单记录/底稿记录/审核问题发现具有实质体现，报告审核的发现项均有改善。因此该企业在本条上顺利过关，赢得好评。2）某企业，海关审核过程中，发现内审团队成员为公司质量体系、财务等组建临时小组，业务知识理解相对缺乏，对进出口审核主要是查看了进出口单证、缺少实质性验证方式和发现项；对于AEO认证条款也存在理解不足，审核记录较少，作出的结论不规范，审核报告内容简单。海关认证时，认为虽然审核，但过往内部审核核不深入无发现项、及审核报告表述简单缺少审核记录支撑等，该条仍进行扣分。3）另外几家企业，了解下来：过往5年的内审，部分企业存在某些年度内部完成的报告简单、报告描述内容不详实、审核范围不规范、审核不深入、审核相关的考证记录或底稿不足、审核问题项未认证落实改善次年继续发生等问题上，造成海关的判定扣分。【从企业的反馈来看，后续每年审核还是要认真、严谨地落实到实处，专业的人做专业的事，做到有备无患。】
其二、次重点是“海关法规培训、供应链安全培训、信息安全培训相关”
此条，也是我们前期帖子中着重强调的一点，培训的执行情况的重要性。
从首批实际认证状况来看，海关审核老师同样侧重关心此条，从不同角度考察企业是否认真落实培训的执行。企业在过往几年期间，对于涉及到的海关法规培训、贸易安全相关培训、信息安全培训等是否切实执行、相关的培训记录是否完整保存、是否具有培训效果。而这里，部分企业本条顺利过关，该部分企业管理亮点如下：1）每年海关法规培训和进出口相关业务管理培训，各类相关培训超过6次，其中综合性的海关法规培训，面向公司4类特定人员及其他管理层至少每年2次（上下半年各1次），面向进出口业务活动相关人员的至少4次以上，AEO重点知识也是反复培训宣导。培训的形式也是多样化，专项的、在线的、会议形式的等，每年从各角度，将海关法规相关要求宣导给公司行管管理层和对应部门，且综合性法规培训都有考核措施（测试试卷）。2）贸易安全培训，每年执行一次，涉及到贸易安全敏感岗位员工每年至少覆盖到一次，具备相应的培训记录。部分是对于相关部门全员培训、并开展对应的专项演练。3）信息安全培训环节，也关注到“保密意识培训”，公司对员工入职环节开展该2项培训，对于所有使用电脑的员工开展了年度信息安全的培训、对于所有员工进行了“保密意识”的培训宣导。（保密意识：包括软的信息披露和信息保护，也包括IT培训环节的技术保密措施，所以不局限于跟IT信息安全技术管理的手段相关）
如果能做到上述相关的培训，每年都认证落实、记录完整，基本上能够从文件层面展现培训的延续性、有效性，同时也兼顾到培训的效果（参训人员的理解）。
那么，对于这几类培训，本期海关认证时，多数企业被判定基本达标而“扣分”，其主要存在缺陷如下：
1）海关法规内训培训频次过少，记录简单，或内容都是AEO认证相关的，其他法规政策更新的缺少培训，或涉及AEO的培训不足。（过往一年的培训哪些是要关注的：重点法规如2023年度127号公告、166号公告、182号公告等；总署251号令和2022年106号公告应该被重点强化培训）
2）认证时，问及公司领导层，对AEO政策、AEO认证标准变化点、海关主动披露重点政策参训过的内容回答困难、存在培训效果不足的情况。3）对供应链安全培训的落实不足，涉及参训人员少等。【从企业的反馈来看，后续每年培训应该多开展、多宣导、形式多样化，考核多样化，将海关守法要求和安全管控要求有效传递到对应责任部门。】
而本次反馈的另外两项主要扣分点：
其三、在职敏感岗位员工的定期调查和有原因的背景调查。
其四、对运输工具驾驶员的培训。
总的来说，还是要日常理解透彻、切实落实、记录完整，是认证顺利通过的根本保障！这轮认证通过的企业，如存在上述不足，后续也应该根据海关审核老师的建议，持续改进和完善，这样下一个5年才更放心、更顺利。
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