AEO高级认证复审潮开启,首批企业迎审心得!

时间:2024-04-19     来源:一诺咨询,TFC太湖论坛,关务视角    关键词:一诺AEO认证,进出口审核,认证辅导,重认辅导     浏览量:1446

原创 一诺咨询 关务视角 

2024-04-19 13:35 

4月伊始,部分直属关开启了“5年复审工作”。4月15日起南京关区的5年一复核也正式开启了,自3月底南京海关组织今年面临复审的100多家企业集中培训以来,仅经过半个月,就正式开启,这次可以说是雷厉风行!

一周下来,部分企业已经经历了首批复审,顺利过关下来,但也反馈不同的心得。那么通过部分企业的实际反馈,来侧面看一下海关复审认证的关注重点和企业需要注意的事项。


其一、首要关注点还是“年度内审的执行情况”

我们在前期的帖子中反复强调的,“关注5年期间的进出口活动和AEO认证标准持续符合性这2项审核的执行落实情况,包括:审核报告内容详实情况、审核执行效果、审核改善措施等

从首批实际认证状况来看,海关审核老师着重关心此条,从不同角度考察企业是否认真落实执行内部审核,保障公司日常的进出口业务合规和AEO标准持续符合性,在认证考察同时也给部分企业提出了较多的优秀做法和改善建议。

从审核结果来看,少数企业做得较好,本条达标过关;而多数企业是存在一定的缺陷,本条款被扣分,按“基本达标”认定。
具体,以实际正反实例来看。
1)某企业,采用内外部结合的方式落实每年的审核。内部审核小组独立完成每年度的AEO体系审核,依据公司制订的制度和执行要求进行审核验证,审核团队紧跟海关的AEO认证标准变化、审核报告记录的问题也都认证落实了整改;另每年聘请外部专业咨询公司对进出口活动开展专项审核,每年审核范围/抽样标准/清单记录/底稿记录/审核问题发现具有实质体现,报告审核的发现项均有改善。因此该企业在本条上顺利过关,赢得好评。
2)某企业,海关审核过程中,发现内审团队成员为公司质量体系、财务等组建临时小组,业务知识理解相对缺乏,对进出口审核主要是查看了进出口单证、缺少实质性验证方式和发现项;对于AEO认证条款也存在理解不足,审核记录较少,作出的结论不规范,审核报告内容简单。海关认证时,认为虽然审核,但过往内部审核核不深入无发现项、及审核报告表述简单缺少审核记录支撑等,该条仍进行扣分。
3)另外几家企业,了解下来:过往5年的内审,部分企业存在某些年度内部完成的报告简单、报告描述内容不详实、审核范围不规范、审核不深入、审核相关的考证记录或底稿不足、审核问题项未认证落实改善次年继续发生等问题上,造成海关的判定扣分。
【从企业的反馈来看,后续每年审核还是要认真、严谨地落实到实处,专业的人做专业的事,做到有备无患。】


其二、次重点是“海关法规培训、供应链安全培训、信息安全培训相关”

此条,也是我们前期帖子中着重强调的一点,培训的执行情况的重要性。

从首批实际认证状况来看,海关审核老师同样侧重关心此条,从不同角度考察企业是否认真落实培训的执行。企业在过往几年期间,对于涉及到的海关法规培训、贸易安全相关培训、信息安全培训等是否切实执行、相关的培训记录是否完整保存、是否具有培训效果
而这里,部分企业本条顺利过关,该部分企业管理亮点如下:
1)每年海关法规培训和进出口相关业务管理培训,各类相关培训超过6次,其中综合性的海关法规培训,面向公司4类特定人员及其他管理层至少每年2次(上下半年各1次),面向进出口业务活动相关人员的至少4次以上,AEO重点知识也是反复培训宣导。培训的形式也是多样化,专项的、在线的、会议形式的等,每年从各角度,将海关法规相关要求宣导给公司行管管理层和对应部门,且综合性法规培训都有考核措施(测试试卷)。
2)贸易安全培训,每年执行一次,涉及到贸易安全敏感岗位员工每年至少覆盖到一次,具备相应的培训记录。部分是对于相关部门全员培训、并开展对应的专项演练。
3)信息安全培训环节,也关注到“保密意识培训”,公司对员工入职环节开展该2项培训,对于所有使用电脑的员工开展了年度信息安全的培训、对于所有员工进行了“保密意识”的培训宣导。(保密意识:包括软的信息披露和信息保护,也包括IT培训环节的技术保密措施,所以不局限于跟IT信息安全技术管理的手段相关)


如果能做到上述相关的培训,每年都认证落实、记录完整,基本上能够从文件层面展现培训的延续性、有效性,同时也兼顾到培训的效果(参训人员的理解)。


那么,对于这几类培训,本期海关认证时,多数企业被判定基本达标而“扣分”,其主要存在缺陷如下:

1)海关法规内训培训频次过少,记录简单,或内容都是AEO认证相关的,其他法规政策更新的缺少培训,或涉及AEO的培训不足。(过往一年的培训哪些是要关注的:重点法规如2023年度127号公告、166号公告、182号公告等;总署251号令和2022年106号公告应该被重点强化培训)

2)认证时,问及公司领导层,对AEO政策、AEO认证标准变化点、海关主动披露重点政策参训过的内容回答困难、存在培训效果不足的情况。
3)对供应链安全培训的落实不足,涉及参训人员少等。
【从企业的反馈来看,后续每年培训应该多开展、多宣导、形式多样化,考核多样化,将海关守法要求和安全管控要求有效传递到对应责任部门。】


而本次反馈的另外两项主要扣分点:

其三、在职敏感岗位员工的定期调查和有原因的背景调查。

其四、对运输工具驾驶员的培训。

总的来说,还是要日常理解透彻、切实落实、记录完整,是认证顺利通过的根本保障!这轮认证通过的企业,如存在上述不足,后续也应该根据海关审核老师的建议,持续改进和完善,这样下一个5年才更放心、更顺利。


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