AEO认证：步入第一个5年复审周期

>> 进入2024年度，面临本年度认证复核的高级认证企业，开始正式进入赛道！

短时间，众多企业开始关心起来、着急起来。

虽然多数企业因为疫情错过了持续完善，

因为2023年的时光飞逝，错过了前置的准备，

但即便如此，我们依然需要正确的对待，

不论这5年期间，公司的实际经历如何，到眼前即将重认的档口，我们还是需要坦然面对，积极改善和筹备。

那么，我们该如何看待和对待？

其一、复核就是一次认证、要求超越第一次认证

海关规定对高级认证企业5年一复核，而海关执行复核的方式与新申请认证相似，都将执行实地审核。而且，5年复核查证的范围更广，涉及到过往5年的持续执行情况，查证的记录可以涵盖5年。

从这一点来看，比新申请认证的企业，重点查证往前1年内的记录范围要扩大较多。

而从认证企业管理角度来看，企业每年按标准执行，本身就是作为一个高级认证企业应该做的，享受了便利就应该履行自己的职责，因此，查看5年的记录又是无可厚非，企业没有持续落实和完善是企业的责任。

那么，这里部分企业确认面临一个现实问题，

---过往5年因为疫情种种原因，有些执行不是很到位，特别培训业务、审核业务，有些执行不规范。

对此，有几家企业就问：“我是否可以现在申请放弃高级认证，然后再来准备按新申请的方式申请认证？”

诚然从海关的规则来看，是可以的。但我告诉企业，需要考虑几个问题：

1）放弃高级认证，视为复审不过，需要至少间隔1年才能再次申请；

2）放弃高级认证之后，随之而来的查验率变化、部分海关免担保的变化，公司需要评估好影响；

3）间隔1年后再申请，也是要经过筹备和改善、申请海关的培育，并考虑海关的实地认证排程，如此可能经历1-3年，需要有此时间预期。

因此，我的建议是企业应正视实际状况，即便千疮百孔，只要有信心未来可以持续做好，那就从当下开始努力改善，重拾规章、加紧步伐，动员公司最大力量去改善，待到海关实地认证之时，经过一段时间的积累完善，未尝不能一试。

其二、如何按部就班的筹备？

谈到这一点，我知道一些企业在2024年元旦一过，心态就急躁了，因为大家心里明白，农历年一过就很快来到3月，给自己留下的时间不多，给公司各部门留下学习、熟悉、整改的时间不多。（而这一点，在2023年就已经未雨绸缪、开始响应的企业要从容一些。）

因此，就出现了部分企业提出要在2月份完成AEO审核、3月份完成所有改善的计划。但这里，我依然建议，留下的时间不多，也还是要按部就班，条件好的企业可以适当加急，争取上半年完成海关复审；条件不太好的，就不要草草来做，应该要脚踏实地、向海关也申请到下半年复审。具体如何按部就班？

• 先记录、后制度

这里主要指，

--在我们着手内部改善的时候，应该优先查看各项的执行记录，涉及到记录保存不完善的，应该尽快查找，完善相关记录。

--如果遇到部分记录执行不到位的，应该立即着手落实执行。

--涉及到制度文件的修订，可以执行的同时或者执行后，再进行修订完善。

所谓记录，如前文所述，重点包括：

--5年期间的培训记录（包括：海关法规培训、贸易安全相关培训、信息安全培训、危机管控的培训及演练）。

--5年期间涉及到的单证复核记录、单证复核异常记录表、单证复核异常的会议记录

--5年期间的申报单证、加工贸易保税管理相关单证、以及单证调阅/销毁记录

--5年期间对应的10份审核报告（AEO和进出口活动审核报告）、对应的报告底稿、不合格项清单、不合格项改善档案等

--期间对应的人员违法记录调查记录（含在职敏感岗位员工的再调查记录）

--5年期间对应的仓库收发货检查记录、差异记录、出口货物监装记录

--5年期间对应的集装箱出货检查记录

--5年期间对应的运输工具检查记录、及2022年末以来的司机培训记录

--5年期间的每年新增商业伙伴和年度量产商业伙伴的评估、考核记录（含物流服务商和供货商）

--5年期间对应的涉及检验检疫的相关台账记录等。

• 先执行、后完善

这里主要指，

--在我们评估时，遇到执行未做的，或者不到位的，应该先按核心要求执行起来，至于涉及到执行的表单，可以在执行过程中不断完善、修订版本。

--遇到海关新的认证标准要求执行的和建立制度的，应该及时按认证要求制订表单，开始执行，形成记录，然后同步着手制订对应的制度（这点可以打破平常先制度完善、发行，再执行带来的延误）。

而涉及到重认年度，需要关注的部分制度制度调整：

--涉及到新标准的关企沟通联系合作对应规定、禁止类产品进出口合规审查制度；

--涉及到对海关业务培训、在职敏感岗位员工的背景调查等所需要修订的制度等；

--涉及到查看之前2021年对应的准入控制、运输工具安全所对应的制度要求（是否有版本更新显示过往及时进行了跟进）。

其三、做好动员

这一点很明确，既然面临重认，就应该足够重视。

而重视的第一法则，就是“领导层重视机制”，因此，需要将实际状况汇报给公司高管层，特别是负责关务的高管，应该要担负起组织、动员的责任。

同时，应该积极组织对公司管理层、AEO相关执行层，进行充分的AEO认证要求培训，时隔5年，标准变化、企业人员更替，培训是最直接最有效的措施之一。

写在文末：

近期着实忙于新申请AEO高认企业和面临重认企业的辅导工作，所以停更了AEO的相关文章，着实抱歉！

也有较多企业提出对AEO方面的培训需求，这点待后面计划后，再另行公布。对此，关心的朋友，我们可以先利用空挡时间进行沙龙分享，欢迎关注。

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