时间：2022-03-07 来源：关务视角，姑苏Leo 关键词：一诺关务咨询，AEO认证，进出口审核 浏览量：909
春节过后复班，传来好消息，服务的2家企业作为海关AEO认证新标准下，首批认证的企业之一，都顺利通过了认证，总署网站也显示2022年1月28日调整为高级认证企业，为2022年的AEO高级认证拉开序幕。
而新年伊始，春暖花开，较多企业开始将AEO高级认证提升了日程，拟在2022年向海关申请认证并期望成功拿到AEO认证证书，为此，较多企业问到如何筹备的问题。对此，就先写本文，再次简要概述一下，在当前的形势之下，企业如何正确认知AEO政策、如何正确自我评估可行性和投入预期、如何规划合理的申请周期。同时，在3月9日下午，我们再在线做一个简要的沙龙直播阐述（文末附收看链接）。
一、关于新的“信用管理办法”
2021年9月13日，海关总署颁布总署令251号“新信用办法”，将原先的一般认证信用等级取缔，原先的四个信用等级变成三个信用等级（高级认证企业、常规信用企业、失信企业），信用等级变得更加扁平。2021年11月1日，新信用办法实施，而在新的信用等级之下，给广大企业带来最大的冲击是原先的一般认证企业，都变成了常规信用企业，虽然在2021年署企发104号文中也给出了“普惠管理措施”，但对于原先奋力争取到的AEO一般认证的消失，也不免失去了一份荣耀和部分便利措施。
但同时，我们应该留意到“AEO高级认证企业”数量正在稳步上升，从2015年到2021年，我们都是维持在3300-3900家左右，到了2021年9月13日网上公示3882家，6年内数量变化较小；但到了今天，再次查看网上，已显示4440家，短短不到6个月的时间新增了558家，增幅超过14%，这说明海关在调整信用等级的同时，正在加大对于高级认证企业的推进，让更多具备条件的企业升级到高级认证企业。 大的环境在鼓励优质的企业积极申请高级认证，这点包括地方的海关和商务局都在积极倡导和鼓励企业，给拟申请认证的企业带来更多的机会。
二、关于新的“海关认证企业标准”
2021年11月1日，伴随着海关总署2021年公告第88号的正式实施，也即是我们说的“新的高级认证企业标准”启用。对此，可能部分企业依然未能综合了解，新的高认标准要去高不高？我们企业通过改善能够够得到，如何做到心中有数？
对于新的“高级认证企业标准”，与2018年177号公告下的老的“高级认证企业标准”对比后，就会发现总体来说，认证标准是略微降低了一些，主要是在财务指标和守法规范的硬性指标方面，其中对于财务指标基本上是一降到底（只要不是连续三年资产负债率超过95%），有条件申请认证的企业基本都能满足，这对于之前困扰于财务指标的企业绝对是个福音。或许大家会注意到，新标准中增加了“准入控制”一个指标项，但相对于删除的原先的“质量管理”指标来说，“准入控制”更加贴近进出口业务合规控制，对于企业认证角度更加易于理解和执行。 而新的标准中，依然主要关注的是两条主线：守法规范的保障和贸易安全的保障。其中守法规范方面从硬性指标要求和内部控制标准角度来进行认证，从这点来说，筹备和开展AEO高级认证，本身就是不断提升企业“进出口业务合规”的过程和结果；而贸易安全方面，基本上就是整套供应链环节的反恐控制。 所以，从认证指标角度来说，新的AEO高级认证并没有多少刚性的难点，而更多是在于企业如何从实际应用角度和细节方面做好进出口的合规控制和贸易安全控制，如何从认知、制度、执行、记录角度做到知行合一、言行一致。
三、申请“海关AEO高级认证企业”的投入预期
对于企业拟申请海关AEO高级认证，可能首要会考虑到另一个问题，就是企业申请准备认证的投入预期，企业管理层需要权衡申请认证的收益和投入之间的平衡，以决定是否着手申请准备事宜。那么，企业申请海关高级认证企业，具体需要哪些方面的投入？
对于投入，应该从两个方面考虑，一个是费用的投入，一个是人力的投入，而对于企业更多关心的是费用的投入。首先明确一点，对于认证本身，海关是不收取任何费用，故我们所说的费用，主要来源于企业的改善或者外部辅导等所做的投入，对此，主要涉及如下几个方面：
1）硬件设施的投入：AEO认证其中的一个核心模块是“贸易安全”，为做到其中工厂的反恐安全控制，就需要必要的安防设施投入，包括重点区域（如围墙周界/出入口/仓库/装卸货区/停车场/IT机房等）的监控设施、门禁设施、照明设施等。对此对于安防设施本身完善的企业，需要额外投入费用较少，甚至不需要额外增加，但对于本身的安防设施基础薄弱的企业，就需要增加相应的设施投入。
2）软件系统的改造：AEO认证对企业的信息系统提出了要求，其中对于企业的生产运营系统和关务管理系统方面要求具备系统并实现可追溯、可分析、可预警的功能。对此，其中涉及到企业无相应关务管理系统或模块的企业，企业新增开发或者外部购入成熟关务系统进行改造将增加一定的投入。
3）人员的投入：对于准备申请AEO认证的企业，为了公司的安保管理完善和进出口业务管理规范，部分企业可能需要适当增加安保和关务的人力，该部分具体依据企业自身的业务情况来判断是否需要。
4）外部辅导、审计和培训的投入：对于拟申请AEO认证企业，本身并没有硬性要求引进外部第三方机构，而更多企业是出于更好的理解和把控海关认证企业标准的要求、更好的指导各部门完成必要的改善及推进项目的进展、减少走弯路等而引入外部咨询辅导机构。而引入外部咨询辅导机构开展培训、辅导等，将产生一定的辅导费用。
四、申请“海关AEO高级认证企业”的筹备周期预期
对于AEO认证的程序和周期，很多企业并不十分清楚，对此，为了企业能够合理计划和规划公司的AEO认证申请，企业就需要了解基本的程序和安排合理周期。对此，在当前海关也在大力提倡对企业的培育管理基础上，我们大致可以这样看：
1）企业的前期自我评估和动员。企业拟申请的第一步是成立好公司的内部团队、培训动员，做好公司内部现状与认证差距的合理评估，不论是自我评估还是引进辅导公司评估，前期的基本差距分析是必不可少的。而这一个阶段一般也是持续0.5-1个月。2）企业的集中改善（体系改善、软硬件设施的改善）。对于企业评估的差距，一般体现在文件体系方面和实际执行方面、软硬件设施方面，企业需要集中时间段对相关作业方式进行明确，通过改善会议/培训等形式予以确认，并根据实际执行方式形成相应的作业制度和程序文件，同时做好软硬件设施的改善。这个过程一般建议企业的集中在3个月左右时间完成，充分讨论而又集中改善，压缩成过少时间或战线拉得太长，都不太合适。3）初步运行与跟进。企业在集中改善的同时，应该对于确定的即刻执行起来，并且在全部完成后初步运行2-3个月，期间持续跟进执行情况和调整，完善作业方式和体系文件，形成初期的执行记录。4）属地海关的申请意愿提报及海关培育审查。当公司体系文件已经构建起来，并具备初期的执行记录，企业可以向属地海关提交申请意愿，属地海关会根据情况确定是否纳入当年的培育名单。纳入培育名单内的，属地海关一般会安排一定的下厂培训把关、企业再完善。这个周期一般也会持续2个月左右。5）持续运行与正式申请。当企业相关作业在执行的同时逐步确定后，企业应该保持持续运行，海关对于企业首次认证主要看企业的1年内的执行记录，那么，对此一般来说企业在向海关正式申请之前应该至少运行6个月。故这个时间基本上在前期的初步运行时间基础上再运行3个月左右。6）海关的实地认证与结论。海关受理后依据海关的时间排程来配合实地认证，海关现场认证时间依据企业的情况一般1-2天，海关现场认证完成后，正常也会对企业作出得分评价。7）后续资料的提交与证书发放。海关实地认证后，对于得分满足通过要求的企业，将要求企业完善资料并刻盘，提交全套资料，其后，由海关进行内部审批程序，审批完毕后，将在“进出口企业信用公示平台”进行公示企业的信用，并办理制发“AEO高级认证企业证书”，转交属地海关通知企业领取。这个过程一般持续2个月左右。
故，从总体来说，企业筹备到海关进行认证的常见周期是9-15个月，对于企业来说，这是一个系统性的项目工程，企业应该有一个合理的预期和认知。
对于企业具体如何筹备和考虑，我们同时也计划于3.9开展一期直播沙龙，需要了解的朋友，可以在线收看。
沙龙课题：《AEO高级认证新标准及企业认证筹备规划思路》
沙龙时间：3月9日 下午13:30-14:45
形式：线上直播（识别如下二维码进入、或点击“阅读原文”进入）
