笔记整理：4月2日《海关信用管理办法配套制度线上答疑》

1、关于原一般认证企业转为认证企业的问题及申请流程

问题： 原一般认证企业如何转为认证企业？具体申请流程是怎样的？

回答：

- 纠正概念： 新的信用管理办法规定，信用等级由海关认定，并非企业主动“转”。

- 政策依据： 根据2026年第32号公告，2021年11月1日前认证的原一般认证企业，有机会被认定为“认证企业”。

- 申请条件： 在4月30日申请信用状况评估之前，企业没有失信记录、未被认定为失信企业、未从高级认证降为常规企业等情形。

- 申请方式： 海关已通过“中国海关企业信用管理服务平台”的“问卷”栏目上线申请功能，企业可在线提出申请。

- 后续流程： 海关将在4月30日后，根据企业申请情况进行信用等级认定。

2、 关于高级认证企业简易复核中的信用状况问题

问题： 企业如何知道自己的信用评估状况？信用状况为“优秀”和“良好”的企业，在简易复核流程上有什么区别？

回答：

- 如何获悉信用状况： 海关通过企业信用管理系统动态评估，并通过“中国海关信用管理服务平台”点对点向企业推送评估结果。

- 不适用简易复核的四种情形：

1.  被海关实施稽查（因主动报告实施的稽查除外）。

2.  正在被海关实施风险核查（按企业自查核查结果认可模式开展的核查除外）。

3.  因涉嫌违法被刑事或行政立案调查（以简易程序立案的轻微情节除外）。

4.  出口货物被境外通报，正在接受海关调查或核查。

- “优秀”与“良好”的区别：

- 评估为“优秀”： 直接免于复核，海关直接下发通过复核的决定书。

- 评估为“良好”： 进行针对性实地复核，只检查影响信用评估状况的关键项。

3. 关于分支机构AEO认证的申请地点和财务报告问题

问题： 总公司在深圳，两家分支机构在上海和成都。申请AEO认证，是分别向三地海关申请吗？分支机构能否提供总公司的财务审计报告？

回答：

- 申请地点： 海关对子公司和分支机构的信用等级实行分开认定。总公司和分支机构在海关备案后，可分别向各自所在地海关申请AEO认证。

- 财务审计报告： 分支机构需提交记载有本机构财务信息的审计报告。如果总公司审计报告中已单独列明了分支机构的资产、负债、收入、盈利等信息，可以直接使用总公司的报告；否则，分支机构需要单独出具审计报告。

4. 关于已认证为高级认证的分支机构如何过渡的问题

问题： 目前分支机构是高级认证企业，根据新办法要怎样过渡？

回答：

- 过渡方式： 4月1日后，现有高级认证企业的分支机构，其信用等级正常过渡，仍为高级认证企业。

- 后续管理： 海关后续会根据信用评估状况，按照新办法对分支机构进行复核。

- 特别提醒： 对于以前未经认证、通过信用等级联动直接认定为高级认证的分支机构，海关将陆续安排实施复核。

5. 关于失信信息与降为失信企业的关系问题

问题： 是不是有了失信信息就意味着要被降级成为失信企业？

回答：

- 概念区分： “失信信息”（如行政处罚信息）与“失信企业”等级没有一一对应关系。

- 举例说明： 常规企业因一个1万元的行政处罚，不会被认定为失信企业。

- 认定标准： “失信企业”和“严重失信企业”的认定，严格按照信用管理办法第15条、第16条的规定执行。

6.关于守法规范标准中的“高质量查获”问题

问题： 什么是“高质量查获”？是以申报时还是复审后为准？如何查询？

回答：

- 定义： “高质量查获”以企业日常向海关申报的报关单，经查验后的处理结果为准。

- 查询方式：

- 海关会对高质量查获次数或比例较多的企业进行提醒、警示和约谈。近期已形成第一批相关企业名单下发至各直属海关。

- 海关正在优化“中国海关信用管理服务平台”，后续将向企业直接推送相关信息。

- 海关正在制定《企业指南》，将包含对“高质量查获”的详细解释。

- 补充说明： 正常放行、三单改单、担保放行等不算作查获。申报与实际显著轻微不符、无过错、不涉证不涉税且不需改单或删单的，也不影响查获统计。

7. 关于AEO认证是否需逐层申请的问题

问题： AEO企业的认证是否需要逐层申请（例如，先申请认证企业，再申请高级认证企业）？

回答：

- 不需要逐层申请。 企业可根据自身状况，直接申请成为“认证企业”或“高级认证企业”。

8. 关于新规中的“失信信息修复”与原“信用修复”的区别

问题： 新规中的“失信信息修复”与原来的“信用修复”有什么区别？

回答：

- 新规“失信信息修复”： 指企业失信信息的停止公示，即行政处罚从公示平台或“信用中国”网站撤下。不等于处罚不存在。

- 原“信用修复”（251号令）： 指失信企业提前申请调整信用等级。

- 当前政策： 新办法虽将“信用修复”统一为“失信信息修复”，但保留了失信企业提前申请调整信用等级的制度。例如，因信用管理办法第15条（三、四、六、七项）情形被认定为失信的企业，符合条件（认定六个月或三个月以上）可申请提前调整。

9. 关于新版AEO证书编码变化的问题

问题： 新版AEO证书的编码为什么发生了变化？具体如何调整？

回答：

- 变化原因： 为适应统一社会信用代码管理要求，保证编码的延续性、唯一性和准确性，并提升与互认国家（地区）的数据交换质量。

- 新编码规则： `AEOCN` + `统一社会信用代码第9至17位`的主体式编码。

- 后续安排： 海关总署将通报给互认国家（地区）海关，并发送最新中方AEO企业信息。企业需将新编码告知境外贸易伙伴，以便准确申报并享受便利。

10. 关于新标准中财务指标的调整问题

问题： 偿债能力和盈利能力基本达标是否会影响认证？新财务指标有哪些变化？

回答：

- 指标丰富： 原单一的“资产负债率”指标，调整为偿债能力（4项指标）和盈利能力（5项指标）。

- 达标标准放宽：

- 4项或5项指标中，分别有2项及以上符合要求即为“达标”；有1项符合即为“基本达标”；全部不符合才为“不达标”。

- 指标差异化： 区分了生产型和非生产型企业、高级认证和认证企业。例如，高级认证企业资产负债率：生产型不高于85%，非生产型和报关企业不高于75%；认证企业则相应放宽10%。

- 盈利能力考核： 此项为新增，目前仅考核高级认证企业，不考核认证企业。

- 不达标的处理： 财务指标不达标不会被直接取消资格。企业可申请1年整改期，下一年度达到基本达标以上即可。

11. 关于信用评估状况的推送时间和内容

问题： 什么时候会向企业推送信用评估状况？具体包括什么信息？

回答：

- 推送时间：

- 高级认证企业： 预计下周（答疑日为本月2日）之前首次推送。

- 原一般认证企业： 预计5月中上旬前推送，用于过渡为认证企业的等级认定。

- 推送方式： 通过“中国海关信用管理服务平台”点对点推送到企业注册账号。

- 包含信息： 信用评估总分、信用评估状况（优秀/良好）、单项评估分支等。未来平台将设企业专属空间，动态展示各项评估结果。

12. 关于认证企业的便利措施及出台时间

问题： 管理措施何时出台？认证企业是否也会有便利措施？

回答：

- 措施清单： 海关正在梳理和完善，便利措施清单将进一步拉长，获得感更强。

- 措施梯度： 高级认证企业和认证企业的便利措施有梯度。认证企业获得感明显优于常规企业，高级认证企业优于认证企业。

- AEO国际互认： 海关正推动认证企业参与AEO国际互认，未来也有机会享受互认国家（地区）的通关便利。

- 出台时间： 便利措施清单正在拟定中，将于近期公布。

13. 关于复核期间被海关稽查，复核终止后怎么办的问题

问题： 如果在复核期间被海关稽查，按规定会被终止复核。终止后要怎么办？

回答：

- 时间不计入： 稽查、核查等调查期间不计入认证时限。

- 终止后处理：

- 若终止时间超过90日，认证程序将终结（办结）。

- 稽查核查结束后，海关会恢复复核。在此期间，企业不会被暂停高级认证企业的管理措施。

- 海关将结合稽查核查结果，继续实施认证。

- 对简易复核的影响： 简易复核的依据是动态信用评估。只要稽查核查结果没问题，信用评估仍为优秀或良好，海关仍会按简易复核程序办理。

14. 关于新标准中加分项（环保、优秀报关员等）的问题

问题： 企业如何获得加分？原报关员/报检员资格是否算作海关认可的关务证书？

回答：

- 加分机制： 设置了正向加分激励。进出口收发货人有6种加分情形，报关企业有3种。高级认证企业最多加2分，认证企业最多加3分。

- 荣誉称号加分： 获得国家级的“绿色工厂”、“绿色供应链管理企业”、“专精特新小巨人企业”、“全国优秀报关企业”等，提供证书或官网截图，核实后可加分。

- 关务水平评估加分： 报关人员通过海关主导的“关务水平评估”可加分。该评估方案正在制定，分初级、中级、高级。

- 原报关员/报检员资格： 海关已收到相关反馈，正在考虑。近期将组织问卷调查，摸清情况后出台合理方案。

15. 关于生产型企业申请AEO适用哪套标准的问题

问题： 公司是制造业（生产型）企业，申请AEO认证适用“进口货物收发货人的通用标准”吗？

回答：

- 适用原则： “通用标准+单项标准”模式，根据企业在海关备案的类型和实际从事的业务区分。

- 生产型企业： 通常注册为“进出口货物收发货人”，申请高级认证应适用《海关高级认证企业标准》中的通用标准。

- 涉及其他业务： 如还涉及卫生动植食等业务，还需适用相应的单项标准。

- 非报关单位： 对于不具有报关单位身份的企业，原则上按“进出口货物收发货人”标准进行认定。

16. 关于报关企业无车队，如何执行货物和运输工具安全标准的问题

问题： 报关企业自身没有车队，由合作供应商提供运输服务。对于标准中的“货物、物品和运输工具安全”，应如何执行？认证时如何把握？

回答：

- 标准适用： 报关企业若提供货代、运输、仓储等服务，其货物、运输工具安全标准应依照“进出口货物收发货人”的相应标准执行。

- 执行要求：

- 将相关安全标准（如封条、出口货物监装等）明确传达给合作方（客户、供应商），确保其清晰知晓并落实。

- 作为委托方，报关企业需履行监督检查职责，确保合作方落实到位。

- 核心原则：业务可以外包，责任不能外包。

17. 关于信用评估“优秀”的企业，简易复核是否需要准备电子资料的问题

问题： 信用评估为“优秀”的企业，在简易复核时是否需要准备全套认证电子资料？需要准备几年的？

回答：

- 无需提交： 信用评估为“优秀”的企业，免于现场复核，海关直接下发通过通知书。企业无需向海关提供认证电子资料。

- 企业责任： 高级认证企业需对自身持续符合标准的情况进行内部管理，全盘掌控每年度的情况。

- 资料准备时间跨度： 从上一次认证通过后，一直到本次复核的时间节点。

18. 关于同一集团的多家AEO企业能否合并复核的问题

问题： 同一个集团的三家公司都在深圳，但位于不同关区。复核时，是否可以整合到一个关区只做一次复核？

回答：

- 政策原则： 办法规定高级认证企业每5年复核一次，认证企业不定期复核。复核由直属海关在关区内统筹组织实施。

- 可行性： 如果对企业有利，就近或统筹安排统一复核并不违反规定。但这取决于深圳海关根据整体工作安排的视情决定。

- 建议： 有具体问题可向深圳海关进行咨询。

【下篇】

1.关于“严重失信企业”的认定标准，特别是与刑事处罚的关系

问题：（网友问题隐含）被追究刑事责任但免于刑事处罚，是否会被认定为严重失信企业？

回答：

-区分标准： 只有被人民法院既追究刑事责任，又予以刑事处罚的，才认定为严重失信企业。

-免于刑事处罚的情形： 情节相对轻微，虽构成犯罪但免于刑事处罚的，不列入严重失信企业进行联合惩戒。

-梯度设计： 严重失信企业与失信企业之间存在梯度差，严重失信情形是基于失信情形中较严重的情形提出的。

-直接认定： 企业既有失信行为又有严重失信行为的，海关直接认定为严重失信企业，无需先被认定为失信企业。

2. 关于总公司降级是否影响分支机构信用等级

问题：总公司降级了，分支机构的信用等级是否要从下调？海关系统能否及时调整？

回答：

-分开认定： 海关对总公司和分支机构的信用等级分开认定，不会自动联动调整。

-需要注意的情形： 如果总公司或分支机构本身是高级认证企业或认证企业，当其中一方被认定为失信或严重失信企业时，会影响另一方申请高级认证企业。但常规企业或高级认证企业之间不互相影响。

-分支机构单独申请： 总公司不是高级认证企业，分支机构完全可以单独申请高级认证企业。

-报关人员范围： 标准中的“报关人员”是指在海关已备案的报关人员。企业需及时注销已离职人员的备案。

3. 关于新办法实施前已准备的材料是否需按新标准修改

问题：4月1日前已按旧标准准备了认证材料，新办法实施后是否需要全部修改？

回答：

-已受理未决定的申请： 4月1日前已受理的高级认证申请、复核等，原则上按原251号令执行。但如果新办法（282号令）对企业更有利，则按新办法执行。

- 4月1日至12月31日期间的复核： 若企业财务状况符合旧标准（106号公告），则财务状况视为达标。

4. 关于查询海关信用等级及国家公共信用综合评价

问题：如何查询海关信用等级？如何查询国家公共信用综合评价？

回答：

-海关信用等级查询： 可在“中国海关企业进出口信用信息公示平台”或“信用中国”网站查询。

-国家公共信用综合评价： 发改委正在紧急更新，后续可在“信用中国”网站查询。若评价结果暂未更新，认证时不会因此扣分。海关认证人员实际上掌握该评价结果。

5. 关于海关快办案件的处罚信息是否属于轻微违法信息及是否公示

问题：快办案件的处罚信息是否属于轻微违法信息？是否会对外公示？

回答：

-不属于轻微失信信息： 轻微失信信息指警告、通报批评、以简易程序作出的行政处罚。快办案件不是简易程序，其违法性质不一定轻微（罚款可达3万元）。

-需要公示： 快办案件的处罚信息需按有关规定在信用信息公示平台和“信用中国”网站公示。

6、 关于2026年内部审计应按旧标准还是新标准

问题：2026年的内部审计要按照旧标准还是新标准来？

回答：

-目的： 内审是为了发现进出口活动不规范问题，以及确认企业持续符合认证标准。

-业务不规范问题： 按海关现行制度、法律法规要求开展，不受新旧标准影响。

-持续符合标准问题：

- 审查以往已发生情况时，按当时的公司文件要求执行。

- 但今年内审需增加一项：梳理公司流程文件是否符合新标准，如有缺失需修订完善并告知相关人员。

7. 关于信用信息年报的报送规定、渠道和时间

问题：信用信息年报的报送规定、渠道和时间要求是什么？

回答：

-多报合一： 海关信用信息年报已纳入工商年报“多报合一”管理，通过各地市场监管部门报送，截止时间为6月30日。

-报送渠道： 在工商多报合一栏目的“海关专栏”填写。若该栏目缺失，可通过“单一窗口”单独报送。

-新增条款说明： 新信用管理办法新增年报条款，是为了在部门规章层级明确企业义务。未来年报内容可能修订，以海关最新公告为准。

8. 关于高级认证企业简易复核时是否需按新增标准提交资料

问题：企业符合简易复核条件，但新标准有新增内容，是否需要追加提交资料？

回答：

-评估为“优秀”： 免于现场复核，直接下发通过通知书，无需提交新增资料。但企业需自主按新标准管理。

-评估为“良好”： 进行实地复核，会检查影响信用评估状况的关键项，也会检查新增标准的内容。企业需按新标准准备相关制度和执行记录。

-过渡规定： 32号公告第22条明确了新旧标准过渡问题，财务状况仍认可106号旧标准。

9. 关于被下调为常规企业后何时可重新申请认证

问题：公司被下调为常规企业，4月1日后是否可以马上申请成为认证企业？

回答：

-一般规定： 高级认证企业因复核未通过被下调为常规企业，一年内不能申请认证。

-过渡期特殊政策： 对于4月1日之前被下调、且不满一年的企业，不受时间限制，可以直接申请成为认证企业（第二档AEO）。但若想申请高级认证，仍需满一年。

-建议： 可先申请认证企业，通过后再申请高级认证。

10. 关于旧版AEO证书换领新版证书的问题

问题：旧版AEO证书什么时候可以换领新证书？分支机构可否申请？用章是什么？

回答：

-换领时间： 海关自4月1日起陆续核发新版证书，现有高级认证企业可凭原证书向所在地海关申请换发。

-分支机构： 被认定为高级认证企业的分支机构，也可申请换发新版证书。

-用章： 仍使用直属海关的行政印章。

11. 关于高级认证企业守法规范不达标如何整改

问题：高认企业涉及守法规范不达标，要如何整改？

回答：

-可整改范围： 除附加标准外，全部认证标准均可整改。整改期间保留原信用等级，但暂停管理措施，按常规企业管理。

-整改期6个月： 适用于内部控制标准（除内审外）、贸易安全标准。

-整改期1年： 适用于内部审计与改进、财务状况标准、守法规范标准、单项标准中的守法规范指标。

- 对于已发生的处罚，1年整改期是观察期：企业整改后，在观察期内不再发生新的立案或处罚，则视为通过整改。

-整改期满后： 企业须在15日内提交整改报告。海关检查通过后，恢复原信用等级管理措施。不能提前申请。

12. 关于原一般认证企业申请信用评估与申请高级认证的区别

问题：（主持人澄清）4月30日前在平台上申请的是什么？

回答：

-澄清： 4月30日前通过中国海关信用管理服务平台申请的，不是申请高级认证，而是原一般认证企业申请信用评估，根据评估结果确定能否成为认证企业。

13. 关于追缴税款与补缴税款的区别，以及是否会导致严重失信

问题：追缴税款和补缴税款有什么区别？被追税是否会被认定为严重失信企业？

回答：

-追税分两种：

- 非企业原因： 海关依法追缴，不处罚，不认定为严重失信。

- 企业原因： 被依法追征欠缴税款且被行政处罚的，才可能影响信用等级。认定依据是处罚决定。

-结论： 并非所有追征税款都会被认定为严重失信，关键看是否因企业原因且有行政处罚。

14. 关于4月1日前在严重失信主体名单内的企业如何过渡

问题：4月1日前在严重失信主体名单内的失信企业，新办法实施后是否还会被降为严重失信企业？

回答：

-不会。 按照从旧兼从轻原则，海关将在4月1日后将原严重失信主体名单内的企业统一移出。

-后续： 4月1日后，只有出现符合新信用管理办法第16条情形的，才会被认定为严重失信企业并列入名单。

-建议： 被移出的企业应珍惜机会，避免再次出现严重违法违规行为。

15. 关于认证企业和高级认证企业的申请是否循序渐进

问题：（网友问题）原一般认证企业申请恢复成为认证企业后，今年又准备申请高认，是否有冲突？

回答：

-没有冲突。 企业可先在4月30日前申请信用评估恢复认证企业身份，之后继续申请高级认证。也可以放弃恢复，直接申请高级认证。

16. 关于操作指南（企业指南）预计公布时间

问题：操作指南预计什么时间公布？

回答：

-海关正在起草《企业指南》，已组织专家研究。会将直播间收集的疑问尽量纳入，做到一看就懂。

-将尽快审核并按程序对外发布公开。

17. 关于企业如何查询自身信用状况（重复问题）

问题：（再次提问）企业如何查询自身的信用状况？

回答：

-海关将通过“中国海关企业信用服务平台”点对点向企业推送信用评估结果。企业等待推送即可。

-多个操作员账号一般都可查看。具体问题可通过平台咨询栏目提出。

18. 关于报关企业接受委托后客户突然成为失信企业，是否符合标准

问题：报关企业与客户签署委托协议时客户不是失信企业，但代理报关过程中客户突然被下调为失信企业，正在进行认证的报关企业是否符合标准？

回答：

-标准要求： 报关企业在接受委托前应查询客户信用等级（可通过信用信息公示平台查询），并约定客户信用变化时及时告知。

-特殊情况处理： 海关会给予合理的期限让企业处置问题，不会立即判定不达标。

-提示服务： 海关将通过信用管理服务平台，对报关单上出现失信客户的情况向报关企业推送提示。

19. 关于4月30日申请截止的再次澄清

问题：（主持人再次强调）哪些企业需要填写申请表？

回答：

-只有原一般认证企业才需要在4月30日前在平台上填写信用评估申请表。

-常规企业、高级认证企业、希望成为高级认证的企业，都不需要填写此表。高级认证申请无截止时间限制。

20. 关于申请高级认证时现场审核通过是否直接发认证企业证书

问题：申请高级认证企业时，海关现场审核后认为符合标准，是否直接签发认证企业证书？

回答：

-不会。 企业申请高级认证，海关按高级认证标准实地认证。符合则发高级认证企业证书；不符合则未通过。

-若想申请认证企业（第二档），需单独按认证企业标准申请，符合后才发认证企业证书。

21. 关于整改期间适用哪种管理措施，以及是否适用新标准

问题：整改期间对应哪种管理措施？整改是否适用新的高级认证企业标准？

回答：

-整改期间管理措施： 暂停高级认证企业措施，按常规企业管理。

-另一种选择： 企业也可不申请复核整改，若仍符合认证企业标准，可直接转为认证企业，适用认证企业管理措施。

22. 关于如何知道自己是否为“原一般认证企业”

问题：怎么才能知道自己是不是原一般认证企业？是否包括以前的A类企业？

回答：

-可向所在地海关咨询查询。

-不包括更早的A类企业。原一般认证企业是指实行237号令管理办法时的原一般认证企业。A类企业上次办法修订时大多已转为一般认证企业。

23. 关于企业抬头变更是否影响AEO认证资质有效性

问题：企业抬头发生变更，是否会影响AEO认证资质的有效性？

回答：

-企业名称变更一般不影响认证资质。

-如果经营范围发生变化，可能影响持续符合认证标准，进而影响资质。只要持续符合标准，资质一般不受影响。

24. 关于新标准删除制度要求，是否意味着企业可以不制定制度

问题：新标准删除了大部分制度要求，企业是否可以不制定相应制度？

回答：

-优化原因： 原制度文件要求多、负担重，且存在“两层皮”问题。

-新标准导向： 强调“做什么”和“达到的效果”，企业应贴合自身实际，为规范管理仍可形成岗位流程和操作指引。

-认证重点： 重点关注执行情况和执行成效。制度不是必须项，企业可自行决定是否制定。

25. 关于原一般认证企业有两次小额处罚，是否影响信用评估

问题：原一般认证企业过去两年有两次处罚（金额不到1万），是否会影响信用评估结果？

回答：

-海关画像系统建立了五大类170余个评估指标（基本属性、经营行为、业务规范性、行政处罚、外部信用状况）。处罚已纳入评估范畴。

-虽然可能不影响信用等级，但会影响信用评估结果。建议企业杜绝“大错不犯、小错不断”的心态，小错误也要避免。

26. 关于企业拆分时新公司能否继承原高认资质

问题：企业拆分，在保持现有企业基础上新成立一家公司。新公司能否继承原高认资质？

回答：

-判断依据： 看统一社会信用代码是否变更。

-代码不变的公司（B公司）： 可继续适用高级认证企业，海关会适时开展复核。

-新代码的公司（C公司）： 认定为常规管理企业，可随时按条件申请认证。