AEO认证新标准合并对照表与解析（1）
时间：2018-11-29 来源：一诺咨询AEO项目组 关键词：AEO认证标准，AEO认证 浏览量：18248
AEO认证新标准，由海关总署2018年177号公告发布，对于其中一般认证（进出口收发货人）标准发生哪些变化？对此一诺咨询AEO项目组进行合并后对照进行解析。
重点就“一般认证>进出口收发货人”条款说明如下：
一、认证标准采用1+N的方式，对于进出口收发货人，看“一般认证（通用标准）+一般认证（进出口收发货人）”
二、变化点：条款数由原来的29项变更为新的29项（实际28项，因为其中对于进出口收发货人的无“18.传输规范”）
三、指标变化重点：（--->详见下方附件 附件：合并对照表1：海关认证企业标准（一般认证--进出口收发货人））
1、变化大的：
| 指标项 | 变化程度 | 新标准对照调整内容 |
| 8.信息系统 | 大 |
1）需要具备ERP系统，并具备进出口活动、财务活动的管理系统。 2）关务系统要达到可记录、可追溯、可查询等功能。 |
| 9.数据管理 | 大 | 1）配套信息系统，需要存储系统数据3年以上。 |
| 12.综合财务状况 | 大 |
1）考察综合财务能力，综合对5项指标采用模型分析，由总署公布指标值； 2）其中资产负债率>95%视为不达标 3）取消财务指标不达标的银行担保方式，无补救措施。 |
| 28.运输工具安全 | 大 |
1）新增了对于“运输进出口货物的运输工具检查管理要求。” 2）删除了“运输工具存储”条款和“司机身份核实“条款。 3）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。 |
| / | 大 | 1）去除了加分项。 |
2、变化较大的：
| 指标项 | 变化程度 | 新标准对照调整内容 |
| 3.单证控制 | 较大 |
1）增加“并有效落实”。 2）增加了部分具体复核内容要求，涉及部分商检要求的包装种类、储存条件等； 3）增加商检的涉及许可证件或输华官方证书的复核要求和内容。 4）增加对于从事保税业务的，对保税相关的进销存、损耗、报核数据等的数据和单证复核具体要求。 |
| 4.单证保管 | 较大 |
1）新增了对于特殊物品（如医药、动植物加工等）的生产、使用、销售记录的保存。 2）新增“货物技术标准规范”的保管制度。 3）明确具体的进出口申报单证保管要求 4）明确具体的加工贸易相关单证的保管要求 5）明确商检相关的单证具体保管要求 |
| 5.内审制度 | 较大 |
1）删除“设立专门的机构或岗位，或聘请外部专职人员”，但实际仍要设立牵头对口人员。 2）明确对于认证企业的，需要每年持续不间断对企业认证标准执行情况进行内部审计。 |
| 6.质量管理 | 较大 | 1）新增商检对于法检商品、食品、化妆品、动植物品的相关质量安全管理制度。 |
3、变化中等的
| 指标项 | 变化程度 | 新标准对照调整内容 |
| 14.企业守法 | 中 |
1）增加1年内被列入信用信息异常名录的（与237号令对应） 2）新增了原出入境检验检疫部分的处罚金额计入认证守法考核指标。 3）删除了原来自主披露处罚3万元以下的不计入信用管理违规处罚金额。新的参照海关总署2018年178号公告“自主披露罚款50万元以下罚款的行为，不作为海关认定企业信用状况的记录”。 4）新增当年注册的新的企业的，违规处罚金额和次数限定。 |
| 20.管理要求 | 中 | 1）整体增加了较多未符合海关监管的行为，更加具体明确。 |
| 22.场所安全 | 中 |
1）增加明确了企业“经营场所”的安防设施综合要求。 2）对于“海关特殊监管区域”的企业进行放宽该条款，符合海关监管要求即可符合本条款，也即区内企业的场所设施可以不进行强制要求。 3）删除了“管理层或者保安人员要保管所有锁和钥匙。” |
| 24.人员安全 | 中 |
1）将原来“聘用前审核和安全背景调查”进行了合并。 2）实际解析：对于企业重要敏感岗位员工应由公安机关等认可机构出具证明；其他员工可以自我申明并由企业加盖公章。 |
| 25.商业伙伴安全 | 中 |
1）此条修改增加要求建立“评估和检查商业伙伴供应链安全制度”，涵盖守法合规、复核贸易安全要求、供应链资质等。 1）明确了商业伙伴是海关认证企业的，可以免于本条款管理。 |
| 26.货物、物品安全 | 中 |
1）范围定义缩小为“进出口货物、进出境物品”在供应链环节中的完整性和安全性。 2）增加了“商检方面的不合格”的报告和处置措施。 |
| 27.集装箱安全 | 中 |
1）将“七点检查法”要求进行了明确。 2）对于单纯国际贸易型的收发货人，明确延伸认证1家主要物流运输企业。 |
| 29.危机管理 | 中 |
1）新增了对员工的培训要求，面向如何防范供应链中的风险。 2）新增了对员工的危机管理和应急处置的培训和演练要求。 |
4、变化较小的
| 指标项 | 变化程度 | 新标准对照调整内容 |
| 1.海关业务培训 | 小 |
1）增加“并有效落实”。 2）增加“关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员”的海关法规学习要求。 |
| 7.改进机制 | 小 |
1）改进机制与责任追究进行合并，其中明确改进机制也主要体现在“对进出口活动中发现的问题”。 2）对于重大违规或海关要求规范改进事项的，新增内部改进负责人 |
| 10.信息安全 | 小 | 1）基本无，将信息安全培训单列一条；2）对于制度识别防篡改、系统专人账户密码进行了删除。对于数据的备份、恢复、反病毒等删除了具体的程序要求，实际仍应在（1）中进行明确。 |
| 11.会计信息 | 小 | 1）明确重新认证的需要每年提供事务所审计报告（原仅高认） |
| 13.人员守法 | 小 | 1）调整为1年无故意犯罪受过刑事处罚 |
| 15.注册信息 | 小 | 1）修改为注册登记与实际备案信息相符，主要指注册地址、联络方式等 |
| 16.进出口记录 | 小 | 修改措辞为2年内 |
| 17.申报规范 | 小 |
1）将报关单差错率，调整为“查获比率”，并定义为连续2个季度不超过同期全国平均查获比率。 2）增加了“手（账）册规范申报率”考核指标。 |
| 19.税款缴纳 | 小 | 1）修改措辞 |
| 21.外部信用 | 小 | 1）明确为“均未被列入国家失信联合惩戒名单”。 |
| 23.进入安全 | 小 |
1）增加了“车辆出入”管理制度。 2）明确“限制未经授权员工进入敏感区域” 3）增加了对员工车辆的停放要求和异常处置要求。 4）访客陪同依据实际定义“进入企业重点敏感区域应当有企业内部人员陪同”。 5）增加了对访客的车辆的登记和停放要求。 |
具体见附件对照表：
