申请AEO认证必须前置预判事项有哪些？

近日，在和企业沟通AEO认证问题时，以及在对企业做AEO认证培训指导的过程中，我们面临到的一个非常关键的问题，就是部分企业在AEO的准备过程中，遇到了一些前期未能预料的问题，或者企业开展一段时间，因为企业团队成员的变迁，导致项目推进工作走样的问题。

这里就直接反映出，一个企业筹备申请AEO，是否做好了前期研判和足够的准备工作，以及在项目过程中，是否做好恰当的计划，以及执行保障措施，对整个项目的成功与否，至关重要！

而这里，企业内在的因素又是起决定性的作用！

对此，我们不得不认真面对如下问题：

• 如何合理判断申请AEO的必要性？

• 申请AEO认证必须前置了解的核心内容（预算/关键控制点可实施性/通过概率预判）

• AEO认证立项如何设定其定位？

• AEO项目小组如何合理设计？

• 如何合理设定AEO项目推进计划？

• AEO准备过程是“持久证”和“闪电战”？

• 如何做好内外部的“主动沟通”？

• 新规定落实执行期的定期检查必要性？

每一个问题，都值得企业去深思。

这里，我们就其中第二点“申请AEO认证必须前置了解的核心内容”做一个简单的分解。

企业在计划申请AEO认证，包括企业从原来的A、AA类平移到AEO认证的企业面临重认前，都需要做好必要的预评估，以确定该项目是否开展及如何开展！

这里，说的是预评估，而不是有些企业，直接拿着AEO认证标准逐项评估，花了很多时间，而又受制于自身的理解程度，并未考虑到其核心要点上！那么，预评估应该关注哪些核心点呢？

其一、看先决条件

    对于申请AEO认证的先决条件，指的是硬性指标，这些指标关系到AEO是否有条件申请AEO认证，或者中间出现问题直接导致中止或终止认证。那这里我们考虑几个因素。

1）守法的状况？当然，企业最近1年的海关行政处罚，正常企业都会看（以进出口收发货人为例，一般认证处罚单次3万以上不超过2次，累计不超过10万，高级认证单次处罚不超过3万，累计不超过5万等）；

    而除此之外的，要关注企业是否有案件正在海关稽查或缉私调查过程中，而未结案的？如果有这样的情况，就需要判断其后果的可能性。

2）财务状况？要考虑到财务的动态变化，按照预计申请时段，对应需要宣传的财务报告期间，财务状况是否满足，核心点是关注资产负债率是否超过95%，及财务综合指标是否出现-1分的情况。（可以根据总署2019年46号公告标准核算）

3）申报差错情况？对自己公司的申报差错和管理规范，需要有个清醒的认识，特别是申请高认企业，如果差错率非常高、或潜在管理问题较多，需要先做好内控改善，运行一段时间后再考虑为宜。

4）其他，如公司是否涉及有搬迁考虑？企业搬迁到异关区，将涉及到信用的重新调整，且新厂区的环境不同，导致贸易安全相关管理措施也会变化，而造成重复改善。

其二、关键控制点的可改善性（更重要）

    在满足先决条件的基础上，我们需要考虑，在公司经营过程中，有些关键控制点，在面临AEO认证企业的要求下，将需要改善，而这些点又存在一定难度的，对此，企业也需要有一个预判。

1）硬件设施？这里先不提硬件设施的改造成本，而是硬件设施为了满足AEO管理理念要求，相关面临的改造是否符合公司的管理方式要求。比如：企业仓库是开放式的，而企业认为是大宗货物或机械设备等，不能封闭，封闭造成工厂的作业效率和可用面积大大降低，那么就需要提前考虑，将来要隔离或采用相关措施的可执行性，否则后期对于该问题打不成一致将存在一个明显的缺陷扣分点。

2）管理职能？对于公司的组织架构设计方面，公司固有的方式，与AEO的管理要求不配套，对此，面临部门架构的调整、岗位职能的重新合并，未来是否能够推动？举例，如企业的进口是采购部门管理、出口是业务部门管理；或者公司名下A厂关务管理、B厂也有关务管理，在从业务规范性考虑一定的整合、及负责关务高管设置上的间接汇报关系调整，相关领导是否能够协调一致？

3）出货管理？如果出口货物涉及到在多个外租仓库开展，或者涉及到在供货商仓库直接发货，那么，出货仓库、供货商，是否能够配合对其仓库的管理按照AEO要求执行，包括货物的核对、出口装箱检查、监装、运输工具管理，及硬件配套等？各仓库或工厂能否配合？

4）信息系统？AEO中涉及到信息系统的穿行测试、相关的预警、分析功能，对此将包括对于原来部分系统管理不足部分的调整，如涉及到系统间的对接、ERP系统中的追溯和分析功能改造、涉及保税货物在内部ERP系统的设别管理等调整之处，公司总部是否能够允许？是否能够做到？

除此之外，根据企业的条件状况不同，如贸易型公司等，都应对这些关键流程控制点做到预分析！

其三、改善成本预算

    在花钱方面，也需要考虑到，以免项目启动，后面因为投入问题，上层不批费用，那就骑虎难下了。对应AEO要求，主要涉及到如下几个方面：

1）硬件改造成本？此处，因公司现场设施基本状况、厂区/仓库等多少差距较大。而成本的最大比重是来源于：监控设施、围墙改造成本、仓储区域的隔离改造成本、门禁改造成本等），如果涉及到外部仓库出货、供货商出货，将也涉及到相应的改造成本；

2）系统改造成本？这里，主要是涉及到进出口业务系统的外部采购或者内部开发成本、公司ERP系统的可能的调整改造成本。

3）人力成本？在AEO项目中，涉及到人力成本最大可能产生的就是安保人员、进出口管理人员、内部审计负责人，这类因为新的要求，如企业本身不足的，将涉及到人员的增加，该成本对于企业也是长期的成本。

4）其他成本？依据企业的状况将可能产生的成本。包括如外部培训指导成本、聘请区域合规部门或外部机构进行审计的成本等。

对于AEO项目的筹备和推进方式中，涉及到的其他各项问题，6月12日下午13:30-14:30做一项小型直播沙龙（直播免费，回放限制），再简单讲解部分；如果要再具体了解一下AEO的整体思路，6月12日下午16:00-17:00另一项直播沙龙继续分享！）